28 mei Tips bij de aangifte
Van onze financiële partner Dierickx Leys private bank kregen we enkele nuttige tips aangereikt die bij het invullen van de belastingaangifte van pas kunnen komen. Het betreft vooral tips voor beleggers in effectenrekeningen, of met een levensverzekering.
1. U hebt meer dan één effectenrekening? Zet een kruisje aub.
Op 10 maart 2018 trad de taks op effectenrekeningen in werking. Pro memorie: de taks op effectenrekeningen is pas verschuldigd wanneer de gemiddelde waarde van de belastbare beleggingen op uw effectenrekeningen €500.000 of meer bedraagt. Als u in de periode vanaf de inwerkingtreding van de taks tot 31 december 2018 echter titularis bent geweest van meer dan één effectenrekening, moet u in vak XIV van uw belastingaangifte, het vakje onder de codes 1072 en 2072 aankruisen, en dat ongeacht de waarde van die effectenrekeningen.
Met andere woorden: wanneer u meer dan één effectenrekening aanhield, zal u dat vak moeten aankruisen. Het speelt daarbij geen rol of u de taks al dan niet verschuldigd bent. Het is evenmin relevant of u al dan niet een opt-in deed of de bank een automatische inhouding doorvoerde. Zeer veel belastingplichtigen zullen dus nu in hun aangifte de nieuwe code 1072 en 2072 moeten aanvinken, terwijl de taks voor hen misschien helemaal niet speelt omdat het grensbedrag van €500.000 aan belastbare effecten niet wordt bereikt.
2. Vergeet niet uw buitenlandse rekening / levensverzekering aan te geven!
Het vooral betreft tak21 en tak23 levensverzekeringen. Vergeet niet een kruisje te zetten in het desbetreffende vak. Vanaf 2020 gaat de fiscus boetes uitreiken voor ‘vergeetachtige’ belastingplichtigen.
NVDR De fiscus heeft naar een groot aantal zogenaamde ‘vergeetachtige’ belastingplichtigen een brief verzonden met de waarschuwing dat er vanaf volgend jaar boetes zullen worden uitgereikt aan belastingplichtigen die in 2019 te onrechte niet aangeven dat ze een buitenlandse rekening en/of een buitenlandse levensverzekering hebben lopen. Er zijn zo méér dan 200.000 brieven verstuurd!
Het vreemde is dat vele dergelijke brieven eveneens vertrokken zijn naar belastingplichtigen die wel degelijk een correcte aangifte hebben gedaan in 2018. Deze goede burgers worden daarbij op dezelfde wijze aangesproken als iemand die zijn aangifte niet regelmatig heeft ingevuld. Indien u dus ten onrechte zo’n brief hebt ontvangen: u bent niet alleen. Hopelijk betreft het hier een éénmalige onzorgvuldigheid van de dienst mailing.
3. Nieuw: belastingvrijstelling dividenden
Een mooie maatregel om risicokapitaal een duwtje in de rug te geven! Hoeveel bedraagt deze nieuwe vrijstelling? Als u in 2018 dividenden van aandelen (Belgische en buitenlandse aandelen, echter geen beleggingsfondsen) ontving, kan u een belastingvrijstelling krijgen voor een eerste schijf van €640 aan ontvangen brutodividenden. Bij een tarief van roerende voorheffing van 30% houdt dat een vrijstelling van maximaal €192 in. Voor 2019 werd de vrijstelling inmiddels opgetrokken tot €800. In uw belastingaangifte van volgend jaar zal u dus een bedrag van maximum €240 kunnen recupereren. Dividenden van beleggingsfondsen tellen niet mee, maar dividenden van gereglementeerde vastgoedvennootschappen (GVV’s) zoals Aedifica en Care Property vallen wel onder de vrijstelling.
4. Pensioensparen
Pensioensparen kan u via een bank of via een verzekeringsmaatschappij. Sinds 2018 bestaan er twee keuzemogelijkheden bij het jaarlijkse pensioensparen. U stortte ofwel een bedrag van maximaal €960 (met een belastingvermindering van 30%), ofwel een hoger bedrag, tot maximaal €1.230 (met een belastingvermindering van 25%). U dient het bedrag dat u stortte te vermelden in vak X, onder codes 1361 en 2361. Let op: indien u méér dan 960 maar minder dan 1153 euro spaart, doet u minder belastingvoordeel dan wanneer u slechts 960 euro betaalt. Het is raar, maar waar.